Как учесть корректировочный счет-фактуру, полученный в октябре, если поставщик выписывал его в феврале?

Comments

• Добрый день! 
  

  Цитата: как правильно мне провести корректировочную счет-фактуру в учете

  Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. В этой теме будет обсуждаться вопрос с точки зрения НДС, а если Вас также интересует вопрос о бухучёте, то при необходимости задайте его, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• в каком периоде ее показывать в декларации по НДС.
• Добрый день,
   

  Цитата: ООО на ОСН.  В сентябре 2021 года приобрели офисную технику. НДС отразили в книге покупок. В феврале 2022 вернули часть товара.  Документы (корректировочную счет-фактуру) поставщик выписал в феврале, но мы ее получили только в октябре 2022г.  как правильно мне провести корректировочную счет-фактуру в учете и в каком периоде ее показывать в декларации по НДС.

  Вы обязаны были восстановить налог в 1 кв. 2022г (подп. 4 п. 3 ст. 170 НК)
  
  Вы почему в 1 кв. не позаботились о получении КСФ от продавца?
  Сейчас вам необходимо доплатить налог, пени и подать уточненную декларацию за 1 кв. 2022 (п. 1 ст. 81 НК, п. 4 ст. 81 НК, ст. 75 НК)